为认真贯彻落实中央八项规定、省市县委十项规定精神，优化支出结构，强化财务管理，根据县政府办《关于严格控制财政性资金支出管理的意见》（建政办发〔2017〕84号）规定，现对我局内部控制财务管理工作提出如下意见：

一、加强预算管理

严格遵循先预算后支出的原则。局系统年度预算由局办公室按财政部门有关规定编制，各科室、下属单位根据工作要求，每年10月份向局办公室提交下一年度本部门的支出计划，办公室进行审核、汇总，并编报成单位部门预算，经财务主管审核、局长办公会讨论通过后，报财政部门审批。 

各项支出必须以批准的预算为依据，未列入预算的不得支出；不得将财政资金在不同预算科目、级次、项目之间调剂使用。

二、加强支出管理

强化“三公”经费管理

1、公务接待管理。

接待对象：持公务联系函或有书面通知、电话通知来湖检查、调研、指导、交流环保工作的相关来访人员；无公务的来访人员一般不接待。

陪餐人数：接待对象在10人以内的陪餐人数不得超过3人，接待对象超过10人的陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

接待标准：每次公务接待原则上安排一次接待工作餐，标准为50元/人，除此之外仍需就餐的按加班工作餐30元/人标准安排。公务接待不得提供烟酒。需安排住宿的按差旅费标准执行。

审批程序：对口接待部门填写公务接待审批表，经单位主要领导批准后报办公室（同时附公务联系函、书面通知、电话通知等），办公室根据来客情况核定接待标准，安排定点酒店，开具就餐通知单。接待结束后，对口接待部门配合办公室填好接待清单，接待费用由办公室负责报销和支付。超出核定接待标准的部分由对口接待部门自行承担，不予报销。加班工作餐由加班部门提出申请，凭办公室开具的就餐通知单定点就餐，就餐费用由办公室定期结算。

2、出国（境）管理。严格执行《关于因公出国（境）审批管理的规定》（建办发[2013]26号）文件精神，控制出访团组和人数，无特殊情况，三年内不得重复安排出国。严格执行经费先行审核制度，经费未落实或来源不合规的一律不得出访。出访团组原则上不得宴请、赠送礼品，确有必要的，应当事先报批，宴请标准原则上按所在国家（地区）一人一天的伙食费标准掌握，礼品单价原则上不超过200元。

3、公务用车管理。

①平台车辆调用

使用范围：“263”办公室工作督查;去镇（街道、区）工作；局领导班子成员参加的市内公务活动。

调用程序：用车部门（人员）向办公室报告出行计划，并提供会议通知、活动方案等相关文件，办公室向政府公车平台提出申请，经批准后使用。

②执法、监测车辆使用

严格执法、监测车辆使用范围，实行出车单派车制。重大节假日车辆集中封存，严禁公车私用（驾），实行单车核算和费用公示制度。

车辆维修单次金额在3000元以下的，直接定点维修；维修金额在3000元以上的，填写《建湖县政府采购车辆维修项目审批表》，经政府采购中心鉴审后定点维修。维修费报账时需附税务发票、申请单、清单。

（二）强化公用经费管理

1、会议管理。会议要在定点场所召开，能不开的会议尽量不开，原则上不印发会议材料。县内会议不得超过半天，不安排食宿。会议费标准严格按照《建湖县县级机关会议管理办法》（建办发[2012] 48号）和《关于建湖县县级机关会议费管理的补充规定》（建财规[2016]3号）文件执行，一会一结，报销时必须附会议通知、签到表和财政部门审批的会议预算表，并提供办会场所开具的合规票据及费用清单。

2、公务出差。实行领导审批制度，严格控制公务出差人数和天数。开支标准严格按照《建湖县机关和事业单位差旅费管理办法》（建财规[2015]2号）文件执行。出行方式：原则上使用公共交通工具，特殊情况可使用平台车辆，私车不得公用。出差天数：市内公务活动开始当天出发，结束当天返回。市外公务活动，当日首班车到达目的地的时间早于活动开始时间的当日出发，迟于活动开始时间的提前一天出发；活动结束时间早于末班车发车时间的当日返回，迟于末班车发车时间的次日返回。出差人数：不得多于活动通知中规定的出席人数。住宿费不得突破标准上限。出差人员住宿、就餐由接待单位协助安排的，须按规定标准交纳住宿费、餐费。差旅费用应在公务结束后2周内报销。

3、考察培训。严格控制外出考察人数和天数，每年组织和参加到县外考察不得超过3次，每次不超过3天，每次不超过3人。外出考察费用不得超过差旅费开支标准。县内考察调研坚持轻车简从，原则上安排一辆面包车，压减陪同人员，时间一般半天以内，确需就餐的一律安排工作餐，不得接受宴请。

培训费开支标准严格按照《建湖县县级机关培训费管理办法》（建财规[2016]2号）文件执行，严禁组织和参加无实际价值的培训，培训结束2周内必须结清费用，报销培训费应提供培训通知、实际参训人员签到表和讲课费签收单等附件。

4、办公设备购置。办公设备购置按政府采购规定程序报批，实行定点采购。办公家具配备标准：科级干部3000元/人，其他人员2000元/人。更新年限：办公家具不低于15年，电脑不低于5年，打印机和复印机不低于6年。成立临时机构购置的设备，活动结束后应及时交办公室调剂循环使用。

5、日常公用支出。

文印：征求意见稿一律不得以纸质形式发放，必须印刷纸质材料的需双面打印并严控文件材料印刷数量。

水电：春秋季不开空调，夏季空调温度设置不低于26℃，冬季不高于20℃；杜绝长明灯、长流水。

其他：严格控制报刊杂志征订，除党报党刊外，业务报刊杂志原则上不得超过3种，非业务性报刊杂志一律不得征订；严格控减各类简报，除上级和县委县政府确定的简报外一律不发；严禁用公款购置花草布置办公室。

6、津补贴和奖金发放。严格执行津补贴政策，不超标准、超范围发放各类津补贴、奖金、福利；表彰评比以精神奖励为主，未经县委、县政府批准不发放奖金、实物。工会经费和福利费在定额范围内报支。

7、办公用房装修。办公用房装修须向机关事务局提出申请，经初审报县领导批准后实施。按室内不超过600元/平方米，室外不超过300元/平方米的标准执行。非因自然灾害等因素，办公用房装修间隔时间不得少于10年。

三、加强财务管理

（一）公务卡结算。办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、办公设备维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行费等支出，除财政直接支付外，原则上必须通过公务卡结算。

（二）财务会计管理。严格执行行政事业单位会计制度，不得将接待、会议、培训、差旅等费用转移到其它会计科目中核算；严格票据管理，不合法的或项目填列不完整的发票一律不得报销；按规定向社会公开部门预决算、“三公”经费预决算。

（三）严禁私设“小金库”。严格执行收支两条线管理规定，资产处置收入、出租收入等一律开具财政结算票据缴财政帐户，不得违规截留任何资金私设“小金库”。

（四）固定资产管理

实行固定资产登记制度。现有固定资产一律按部门分别建立登记台账（台账一式两份，一份办公室存档，一份部门留存），并明确各部门固定资产保管人员。

新购置的固定资产，报销发票的同时做好台账登记。

固定资产的调拨、转让、报废等，由办公室提出初步意见，经主要负责同志审批后按照规定程序处置。

（五）财务报批管理

1、差旅费、公务接待费、电费、电话费、水费等日常费用凭相关手续由分管财务的领导批报。

2、其他支出：1000元以下的由分管财务的领导批报，并实行一事一报；1000-10000元的经财务条线人员会商、主要领导审定后交分管财务领导批报；10000以上的经局长办公会研究后由分管财务的领导批报。以上支出报批时随发票需根据要求附相关合同、审批单、清单等。

3、财务部门逐月统计当月经济活动明细表报分管财务领导和主要领导。